各辖区企业：
2018 年度企业所得税汇算清缴已拉开帷幕，2018 年 12 月 17 日国家税务总局为全面落实企业所得税相关政策，进一步优化税收环境，减轻纳税人办税负担，税务总局在广泛征求各方意见的基础上，对企业所得税年度纳税申报表进行了优化、简化，发布《关于修订<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类，2017 年版）>部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 57 号）、《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 58 号）,申报表的数量变了，内容变了，每个表格的填报数据从哪里找？今年新修订的报表填报口径又有哪些重大变化？新颁布的所得税政策如何在申报表中体现？企业财务报表与申报表之间的关系是怎样对应的呢？本次培训将为您就报表信息给企业带来的影响进行深度解析，通过培训系统地学习和掌握企业所得税申报表的填报技巧，帮您洞悉企业所得税汇算清缴工作的核心要点。做到心中有数 ，从而有效降低企业税收风险和税收成本。
【课程收益】
1、了解金税三期全面上线后企业所得税征管的变化。
2、如何有效取得发票，哪些情况不需要取得发票？
3、熟练掌握企业所得税纳税申报表的填报技巧。
4、全面系统地把握最新企业所得税政策在申报表中的应用。
5、掌握企业所得税申报中 200 余项税收与会计差异及调整方案。
2【课程大纲】
模块一：企业所得税汇算清缴中的票据风险与争议
重点剖析国家税务总局公告 28 号（“以票控税”）
（1）税前扣除范围与税前扣除凭证的关系，如何把握？
（2）内部凭证和外部凭证适用范围，如何操作？
（3）不合规票据的补救技巧？
（4）税务稽查与以票控税？
模块二：2018 年度汇算清缴及申报表填列精讲
2018 年度税收新政对企业所得税汇算清缴的影响及风险把控的关键点；
营改增后历年企业所得税汇算清缴的疑点、难点问题剖析
1、基础信息表填报技巧
（1）正常申报、更正申报、补充申报的时间与范围
（2）从业人数如何计算填列，有何风险
（3）各种会计政策如何选择，有何风险
（4）前 10 位股东与前 10 位对外投资有何填报技巧
2、主表的填报技巧
（1）主表与各附表的勾稽关系
（2）主表与利润表的勾稽关系
3、一般企业收入明细表的填报技巧
（1）主营业务收入汇算清缴重难点、注意点及填报数据来源、风险及填报技巧
（2）其他业务收入汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
（3）营业外收入汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
4、一般企业成本支出明细表的填报技巧
（1）主营业务成本汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
（2）其他业务成本汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
（3）营业外支出汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
5、事业单位、民间非盈利组织收入支出明细表的填报技巧
6、期间费用明细表的填报技巧
2（1）销售费用汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
（2）管理费用汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
（3）财务费用汇算清缴重难点、注意点的填报数据来源、风险及填报技巧
7、纳税调整明细表的填报技巧
（1）视同销售处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧销售收入的确认及误区、收入种类及确认时间、销售折扣、折让和退回、其他事项收入处理会籍收入、买一赠一、积分兑换、股权转让收入等
（2）未按权责发生制确认的收入处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（3）投资收益处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（4）不征税收入处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（5）职工薪酬处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（6）业务招待费处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（7）广告费、业务宣传费处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（8）捐赠支出处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（9）利息支出处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（10)罚款、税收滞纳金、赞助支出处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（11）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（12）手续费佣金处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（13）跨期扣除项目处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（14）与取得收入无关的支出处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（15）资产折旧、摊销处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（16）资产减值准备金处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（17）资产损失处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（18）企业重组处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（19）政策性搬迁处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报技巧
（20）房地产企业特定业务纳税调整处理相关规定及方法、填报数据来源、风险及填报
2技巧
8、企业所得税亏损明细表的填报技巧
（1）企业所得税申报表中亏损的内涵及补亏的规定
（2）企业所得税亏损明细表中各项目的填报数据来源、风险及填报技巧
9、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的填报技巧
（1）；如何正确适用 75%加计扣除政策？
（2）如何正确运用 500 万元以下器具设备一次性扣除？
（3）高新技术企业和科技型中小企业 10 年弥补亏损如何实操？
（4）国家减税政策与企业节税办法？
模块三：现场互动交流
报名咨询电话:0838-2374530
18080089203(黄老师)
13890282030(唐老师)
